2社間ファクタリングとは、利用者とファクタリング会社の2社のみで契約し、取引先に知られることなく数日で売掛金を現金化できる仕組みのことです。
本記事では、ファクタリングの基本的な仕組みから、2社間と3社間の違い、選び方のポイントまでを、専門用語をできるだけ避けながら、わかりやすく解説します。
資金繰りに不安を感じている方こそ、ぜひ最後までご覧ください。
ファクタリングの基本概念
ファクタリングとは、ファクタリング利用企業が保有する売掛債権（請求書などの未回収金）をファクタリング会社に売却し、早期に現金化する資金調達の手法です。融資とは異なり、借入金としては扱われないため、信用情報に左右されずに資金調達できるという大きなメリットがあります。
ファクタリングには主に「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類があり、それぞれの仕組みやメリット・デメリットを理解することで、自社にとって最適な資金調達方法を選ぶことが可能になります。
2社間ファクタリングの仕組み
2社間ファクタリングは、「ファクタリング利用企業（売掛債権を保有する企業）」と「ファクタリング会社」の2者間で契約が成立する仕組みです。売掛先（取引先）には通知しないため、資金調達の事実を知られずに進めることができます。
この方式では、売掛金は一旦ファクタリング利用企業が回収し、その後ファクタリング会社に支払います。つまり、ファクタリング会社はファクタリング利用企業・売掛先の信用力を重視して審査を行い、売掛金の回収リスクを負います。
3社間ファクタリングの仕組み
3社間ファクタリングは、「売掛債権を保有する企業」「ファクタリング会社」「売掛先（取引先）」の3者が関与する契約形態です。売掛先の承諾または通知が必要になるため、手続きに多少の時間を要します。
その代わりに、売掛金は売掛先から直接ファクタリング会社に支払われる流れとなります。取引に売掛先が関与する分、手数料も比較的抑えられる傾向にあります。
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違いを比較
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの主な違いを以下の表にまとめました。
| 項目 | 2社間ファクタリング | 3社間ファクタリング |
|---|---|---|
| 売掛先の関与 | 関与しない（通知・同意不要） | 関与する（通知または同意が必要） |
| 手数料の目安 |
高め（～20%程度） ※クロネコ早払いの場合、～10.0％までの上限設定 |
低め（1〜5%程度）
|
| 入金の流れ | 売掛先 → 自社 → ファクタリング会社 | 売掛先 → ファクタリング会社 |
| 資金調達スピード | 早い（数日対応も可能） | やや遅い（売掛先との調整が必要） |
| 審査の観点 | 自社・売掛先の信用力が重視される | 売掛先の信用力が重視される |
| 売掛先との取引 への影響 |
売掛先に知られずに進められる | 売掛先の承諾が必要 |
2社間ファクタリングのメリットとデメリット
2社間ファクタリングの最大の魅力は、「売掛先に知られず」に「素早く」資金調達ができる点です。通常数営業日以内で現金化できるため、緊急時の資金ニーズに適しています。
一方で、売掛金の回収は企業側が行うため、ファクタリング会社にとってリスクが高く、その分手数料が高めに設定される傾向があります。加えて、企業の信用力が審査の鍵となるため、財務状況によっては利用が難しい場合もあります。
3社間ファクタリングのメリットとデメリット
3社間ファクタリングの利点は、売掛先から直接ファクタリング会社に支払いが行われるため、回収リスクが低く、手数料が抑えられることです。信頼性が高く、長期的な資金戦略としても活用できます。
ただし、売掛先の同意や通知が必要となるため、資金調達までに時間がかかる場合があります。また、売掛先に資金繰りの状況を知られる可能性があるため、関係性への配慮も必要です。
どちらのファクタリングを選ぶべきか？
ファクタリングの選択は、企業の状況や資金ニーズに応じて柔軟に判断することが重要です。資金調達のスピードを重視する場合は2社間ファクタリング、コストを重視する場合は3社間ファクタリングが適しています。
売掛先の事前承諾が可能で、時間に比較的余裕があれば、より手数料の低い3社間ファクタリングの導入も検討できますが、売掛先に知られずに進めたい場合や、急な資金不足に対応したい場合は2社間ファクタリングが有効です。
まとめ：自社に合った資金調達手段を見極めよう
ファクタリングは、資金繰りに悩む中小企業や個人事業主にとって、有効な資金調達の選択肢です。2社間と3社間、それぞれの違いや特徴を正しく理解し、自社の状況に応じて最適な方法を選ぶことが、安定した経営を支える第一歩になります。
まずは信頼できるファクタリング会社に相談し、自社に最適な提案を受けてみるのもよいでしょう。
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